Decizia CCR nr. 349/2025Punctul 14

14. În sensul acestei din urmă directive, „«beneficiar real» înseamnă „orice persoană (persoane) fizică (fizice) care dețin(e) sau controlează în ultimă instanță clientul și/sau persoana fizică (persoanele fizice) în numele căreia (cărora) se realizează o tranzacție sau o activitate și care includ (e) cel puțin: […] c) în cazul entităților juridice precum fundațiile și al construcțiilor juridice similare fiduciilor, persoana fizică (persoanele fizice) care ocupă poziții echivalente sau similare celor menționate la litera (b) ;“ [art. 3 pct. 6 lit. c) ]. Art. 3 pct. 6 lit. b) din Directiva (UE) 2015/849 stabilește că beneficiarul real în cazul fiduciilor include: constituitorul; fiduciarul (fiduciarii); protectorul, dacă există; beneficiarii sau, în cazul în care persoanele care beneficiază de construcția juridică sau entitatea juridică nu au fost încă identificate, categoria de persoane în al căror interes principal se constituie sau funcționează construcția juridică sau entitatea juridică; oricare altă persoană fizică ce exercită controlul în ultimă instanță asupra fiduciei prin exercitarea directă sau indirectă a dreptului de proprietate sau prin alte mijloace. ...